החוק הזה נועד לשים סוף לאבסורד שבו המדינה עצמה קבעה בהחלטות ממשלה כי מדובר ביישובים בעדיפות לאומית, אך רשויות המס מתעלמות מהדבר הזה עד היום. החוק קובע בפשטות כי מי שחי תחת רמות איום ביטחוניות מ-2 עד 5, לפי הגדרת משרד הביטחון, בכל חלקי הארץ – זכאי להיכלל בהטבות המס כמו כל יישוב קו עימות אחר.